*ST辅仁炮制虚假信息 实控人遭10年禁入

  在证监会立案调查逾一年后,*ST辅仁(行情600781,诊股)近年来的违法违规行为终于被详尽公布。

  多年财报存数据不实

  10月26日晚间,*ST辅仁披露了上市公司及控股股东、实际控制人收到中国证监会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》的公告。

  经查明,辅仁药业与辅仁集团、河南辅仁控股有限公司(辅仁控股)构成关联关系,开封制药(集团)有限公司(开药集团)与辅仁集团、辅仁控股构成关联关系。

  辅仁药业2015年、2016年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。2015年以来,辅仁药业(含控股子公司,下同)将货币资金提供给控股股东辅仁集团(含控股子公司,下同)、辅仁集团母公司辅仁控股(含控股子公司,下同)使用。

  辅仁药业未将提供给辅仁集团、辅仁控股的资金记入财务账簿,也未对辅仁集团、辅仁控股非经营性占用上市公司资金情况予以披露,导致其披露的2015年、2016年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。

  因非经营性资金占用未入账,导致辅仁药业2015年年度报告虚增货币资金6380万元,占当年年度报告披露的期末净资产的15.17%,2016年年度报告虚增货币资金7200万元,占当年年度报告披露的期末净资产的16.63%。

  同时,辅仁药业2017年、2018年年度报告也存在虚假记载、重大遗漏,2018年未及时披露关联担保。

  2017年,辅仁药业将开药集团纳入合并报表。辅仁药业、开药集团以前年度向辅仁集团、辅仁控股提供的资金,在2017年、2018年绝大部分仍未归还,且发生新的占用,辅仁药业未将相关资金占用情况入账,也未对辅仁集团、辅仁控股非经营性占用上市公司资金情况予以披露,导致其披露的2017年、2018年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。

  因非经营性资金占用未入账,辅仁药业2017年年度报告虚增货币资金4.67亿元,占当年年度报告披露的期末净资产的10.02%,2018年年度报告虚增货币资金13.37亿元,占当年年度报告披露的期末净资产的24.45%。

  此外,2018年辅仁药业为辅仁集团及公司实控人朱文臣借款提供4笔担保,涉及的合同金额合计1.4亿元,截至2018年12月31日未偿还金额7200万元。辅仁药业未及时披露,也未在2018年年度报告中披露该事项,导致相关年度报告存在重大遗漏。

  资产重组信息虚假

  2016年,辅仁药业向辅仁集团等14名交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有的开药集团100%股权。调查结果显示,辅仁药业上述重大资产重组文件中存在虚假记载。

  经查,截至2015年12月31日、2016年12月31日,开药集团及其子公司向辅仁集团(含控股子公司,下同)、辅仁控股提供资金的余额分别为3.5亿元、5.04亿元。

  开药集团未将上述交易记入财务账簿,导致《重组报告书》中披露的开药集团财务报表中货币资金余额虚假。

  前述违法事实和本项违法事实导致《重组报告书》中披露的辅仁药业备考财务报表中货币资金余额亦存在虚假记载,2015年、2016年分别虚增货币资金4.13亿元、5.76亿元,分别占各年末净资产的12.95%、14.79%。

  上述被占用资金的绝大部分自中国证监会受理直至批准一直未予归还,故《重组报告书》中关于不存在非经营性资金占用的表述亦存在虚假记载。

  同时,辅仁集团在上述重大资产重组中存提供信息虚假事实。

  辅仁集团为辅仁药业、开药集团的控股股东,辅仁集团为实现医药资产的整体上市,筹划、组织、实施将开药集团注入辅仁药业,属于同一控制下的重大资产重组。辅仁集团2015年、2016年大规模占用开药集团子公司资金,在重组时未向辅仁药业如实提供相关信息。辅仁集团作为交易对方在《重组报告书》中公开承诺,保证所提供的信息真实、准确、完整。

  实控人遭10年市场禁入

  对辅仁药业定期报告存在虚假记载、重大遗漏,以及未及时披露关联方担保的行为;辅仁药业报送和披露的重大资产重组文件中存在虚假记载的行为,证监会责令辅仁药业集团制药股份有限公司改正,给予警告,并分别处以60万元的罚款,对朱文臣等相关责任人分别予以警告及不同程度罚款。

  此外,针对辅仁药业集团有限公司提供的信息存在虚假记载的行为,证监会也给予警告,并处以60万元的罚款;对朱文臣给予警告,并处以30万元罚款。

  综合上述三项违法事实,证监会合计对辅仁药业处以120万元罚款;对辅仁药业集团有限公司处以60万元罚款;对朱文臣处以150万元罚款;对朱成功、朱文亮、苏鸿声分别处以35万元罚款;对朱学究处以30万元罚款;对朱文玉处以25万元罚款;对赵文睿处以20万元罚款;对安慧、耿新生、李雯分别处以15万元罚款;对张海杰处以13万元罚款;对李成、O海分别处以8万元罚款;对张雁冰处以6万元罚款。

  《市场禁入决定书》显示,朱文臣作为辅仁药业实际控制人、董事长、总经理,辅仁集团实际控制人,决策、安排辅仁集团、辅仁控股占用辅仁药业、开药集团资金事宜,不仅明知辅仁药业存在被辅仁集团、辅仁控股占用资金的情况,也明知标的资产开药集团亦存在被辅仁集团、辅仁控股占用资金的情形,却仍然签字承诺保证《重组报告书》、定期报告内容的真实、准确、完整,并在违规担保事项中负有主要责任,严重损害投资者利益,违法情节较为严重。

  依据相关规定,证监会对朱文臣采取10年证券市场禁入措施。